Fundamentos tributarios e impuesto sobre la renta y complementario, y renta para no obligados a llevar contabilidad.

•          Residencia para fines tributarios.
•          Modelo de contribuyentes del impuesto de renta en Colombia.
•          Obligados a cumplir el deber formal de declarar.
•          Análisis del hecho generador del impuesto sobre la renta.

PERSONAS NATURALES

•          Criterio de realización no obligados a llevar contabilidad.
•          Patrimonio.
•          Análisis de la estructura de ingresos para persona naturales.
•          Esquema general de procedencia o limitación de deducciones para personas naturales.
•          Costos y deducciones procedentes en cada cédula de persona natural.
•          Rentas exentas.
•          Descuentos tributarios.
•          Ganancias ocasionales.
•          Tarifas.
•          Rentas cedulares – Determinación renta líquida.
•          Liquidación privada.
•          Casos aplicados - Taller.

Impuesto sobre la renta obligados a llevar contabilidad - Base NIIF.

•          Análisis de la relación del Marco Normativo Contable con la base tributaria.
•          El devengo para contribuyentes obligados a llevar contabilidad.
•          Patrimonio contable vs patrimonio fiscal.
•          Ingreso contable vs ingreso fiscal.
•          Costos, deducciones, compensaciones fiscales.
•          Rentas exentas.
•          Depuración de la renta líquida gravable.
•          Liquidación privada (presuntiva, anticipos, retenciones, saldos a favor).
•          Impuesto sobre la renta y descuentos tributarios.
•          Casos aplicados – Taller.

Conciliaciones fiscales y NIC 12.

•          Causas de las conciliaciones.
•          Conciliación del patrimonio.
•          Conciliación de la renta contable y la renta fiscal.
•          NIC 12 impuesto a las ganancias.
•          Casos aplicados - Taller.

Impuestos nacionales sobre el consumo.

Impuesto sobre las ventas -IVA.

•          Regímenes.
•          Hecho generador: operaciones que se consideran venta. Importaciones. Servicios.
•          Tipos de operaciones: gravadas, excluidas, exentas, no gravadas.
•          Bienes y servicios gravados, exentos y excluidos.
•          Base gravable.
•          Tarifas.
•          Retención en la fuente a título de IVA.
•          Determinación del impuesto.
•          impuestos descontables, requisitos, prorrateo.
•          Talleres de aplicación.

Impuesto Nacional al Consumo – INC.

•          Elementos de la obligación tributaria.
•          Determinación del impuesto.
•          Talleres de aplicación.

Retención en la fuente.

•         Concepto.
•         Agentes de retención y autorretenedores.
•      Retenciones en la fuente a título de impuesto sobre la renta: generalidades y casos especiales de retención en la fuente (pagos laborales, dividendos y participaciones, pagos a trabajadores independientes, contratos de mandato, entre otros).
•          Autorretención en renta.
•          Conceptos exceptuados de retención.
•          Responsabilidades y sanciones.
•          Talleres de aplicación.

Impuesto territoriales - Impuesto de industria y comercio.

•          Tributos territoriales - generalidades.
•          Tributos municipales.
•          Impuesto de Industria y Comercio (ICA) y su complementario de avisos y tableros.
•          Elementos de la obligación tributaria.
•          Talleres de aplicación.

Procedimiento tributario.

•          Deberes formales: registro único tributario, representación, facturación, contabilidad y plazos.
•          Declaraciones tributarias: firmeza, ineficacia, que se entienden como no presentadas, correcciones.
•          Proceso de determinación tributaria: programas de fiscalización, proceso tributario en DIAN.
•         Extinción de obligaciones tributarias, devolución y compensación de saldos a favor y pagos en exceso o de lo no debido.
•          Liquidación provisional.
•          Liquidaciones oficiales.
•          Sanciones y sus principios rectores.
•          Discusión de los actos de la administración.
•          Régimen probatorio.
•          Cláusula general anti abuso.
•          Responsabilidad penal en materia tributaria.
•          Aproximación a litigios en lo contencioso - administrativo.
•          Talleres de aplicación.

Información exógena.

•          Obligados a presentar información en impuestos nacionales.
•          Conceptos y cuantías a informar.
•          Formatos a utilizar.
•          Régimen sancionatorio.

Cumplimiento tributario.

•          Conceptos: elusión, evasión, tasa efectiva de tributación, ahorro tributario.
•          Diagnóstico.
•          Calendario obligaciones tributarias.
•          Cláusula general anti abuso.
•          OCDE y tácticas frente a planeación agresiva.
•          Responsabilidad penal.
•          Opciones tributarias para la planeación.
•          Talleres de aplicación.