Módulo 1. Introducción, aspectos esenciales de la Ley de Inversión Social (Ley 2155 de 2021) y la Ley de Crecimiento Económico (Ley 2010 del 2019), así como los Decretos proferidos con base en el Decreto 417 de 2020, "Por el cual se declara un Estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica en todo el territorio Nacional"

• Introducción.

• Aspectos esenciales de la Ley 2155 de 2021; la Ley 2010 del 2019 y de los Decretos proferidos con base en el Decreto 417 de 2020.

 
Módulo 2. Impuesto corporativo sobre la renta y complementarios

• Generalidades y estructura del impuesto sobre la renta en Colombia

• Bases fiscales vs. bases contables: control de diferencias y conciliación fiscal

• Ingresos, costos y gastos devengados y excepciones fiscales

• Sistemas de determinación del impuesto sobre la renta (ordinario, presuntivo y comparación patrimonial)

• Rentas exentas vigentes

• Ganancias ocasionales y efectos fiscales de la venta de activos fijos

• Descuentos tributarios y limitaciones

• Entidades sin ánimo de lucro y régimen tributario especial

• Laboratorio tributario I: Elaboración de la declaración del impuesto sobre la renta de personas jurídicas

 
Módulo 3. Información exógena y conciliación fiscal

• Información exógena

• Conciliación fiscal

 
Módulo 4. Impuesto sobre la renta y complementarios para personas naturales

• Elementos para la determinación del impuesto: (i) sujetos pasivos; (ii) determinación de la fuente; (iii) residencia fiscal; y (iv) periodo gravable de las personas naturales

• Sistemas de tributación para residentes (i) sistema cedular; (ii) ajustes al sistema cedular por la Ley de Financiamiento y la Ley de Crecimiento; y (iii) Régimen simple de tributación.

• Depuración de la base gravable: ingresos, costos y deducciones procedentes y limitaciones.

• Rentas exentas y otros aspectos de la tributación de personas naturales

• Laboratorio tributario II: Elaboración de la declaración del impuesto sobre la renta de personas naturales

Módulo 5. Impuesto sobre las ventas

• Hechos generadores del IVA

• Bases gravables del impuesto y efectos en la liquidación privada del IVA

• Operaciones gravadas, exentas, excluidas y no gravadas: proporcionalidad del IVA descontable

• Saldos a favor del IVA y procedimiento para realizar las solicitudes de devolución

• Impuesto nacional al consumo y cambios aplicables

• Laboratorio tributario III: Elaboración de la declaración del impuesto sobre las ventas y solicitudes de saldos a favor

 
Módulo 6. Impuestos territoriales

• Industria y comercio, avisos y tableros.

• Otros tributos territoriales.

• Elementos, casos especiales y criterios para determinar la jurisdicción donde se tributa.

 
Módulo 7. Impuesto diferido
 

• Principales aspectos del impuesto diferido

 
Módulo 8. Retenciones en la fuente

• Elementos de la retención en la fuente

• Autorretención

• Retención en la fuente en el Impuesto de Renta. Conceptos sujetos a retención, retención en el impuesto sobre las ventas, retención en el impuesto de industria y comercio.

• Laboratorio tributario IV: Taller aplicación de retenciones en la fuente

Módulo 9. Procedimiento tributario y sanciones

• Procedimiento tributario

• Deberes

• Sanciones

• Determinación del impuesto

• Extinción de la obligación tributaria

• Cobro coactivo

• Sanciones administrativas y penales tributarias

 
Módulo 10. Tributación internacional y precios de transferencia

• Generalidades del régimen de precios de transferencia y operaciones con vinculados económicos

• Introducción a la tributación internacional y convenios de doble imposición