Diplomado
Gerencia Tributaria - Eje Cafetero
SOMOS
EDUCACIÓN
CONTINUA
La legislación tributaria en Colombia se caracteriza por sus constantes cambios haciendo indispensable que los profesionales involucrados con esta práctica profesional requieran de permanente actualización y cualificación en los aspectos conceptuales y prácticos.
A partir del año gravable 2017 la legislación tributaria incorpora las disposiciones del marco técnico normativo contable en el reconocimiento y medición de activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos y deducciones considerando para tales efectos el principio de acumulación o devengo. Es necesario que las personas involucradas en la gestión tributaria de personas naturales y jurídicas obligadas a llevar contabilidad incorporen este conocimiento en su quehacer.
A través de este diplomado abordarás el estudio del sistema tributario colombiano desde los ámbitos jurídico, contable, financiero y administrativo, y así consolidar y ampliar tus conocimientos para facilitar la gestión tributaria de sociedades y personas naturales.
Objetivos
no aplica
Dirigido a
Profesionales y estudiantes de ultimos semestres de contaduría pública que tengan conocimientos administrativos, financieros, tributarios y contables y/o en empresas privadas o asesoría a personas naturales.
El participante al terminar el programa estará en la capacidad de:
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Diferenciar los tipos de personas desde el punto de vista jurídico-tributario.
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Identificar las responsabilidades de las personas naturales y jurídicas en materia del impuesto de renta y complementarios, facilitando la aplicación de las normas en la determinación de la carga tributaria. En este gravamen se tomará en cuenta las disposiciones relacionadas con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) como punto de partida para la determinación de activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos y deducciones para contribuyentes obligados a llevar contabilidad.
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Establecer los elementos de los impuestos nacionales que pesan sobre el consumo, tales como el impuesto sobre las ventas y el impuesto nacional al consumo.
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Conocer y aplicar la retención en la fuente en los tributos que componen el programa, haciendo énfasis en aquellos conceptos que contienen mayor complejidad.
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Estudiar la estructura tributaria municipal, estudiando el Impuesto de Industria y Comercio y su complementario de avisos y tableros.
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Conocer los mecanismos de defensa que tienen los contribuyentes frente a la Administración tributaria.
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Identificar los formatos que deben usarse y los conceptos que deben incluirse en la presentación de información exógena.
Metodología
• Cátedra participativa.
• Talleres.
• Lecturas y material de estudio.
• Casos aplicados.
Contenidos académicos
Módulo 1: Fundamentos tributarios
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Residencia para fines tributarios.
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Modelo de contribuyentes del impuesto de renta en Colombia.
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Obligados a cumplir el deber formal de declarar.
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Análisis del hecho generador del impuesto sobre la renta.
Modulo 2: Información exógena
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Obligados a presentar información en impuestos nacionales.
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Conceptos y cuantías a informar.
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Formatos a utilizar.
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Régimen sancionatorio.
Modulo 3 Impuesto sobre la renta y complementario, y renta para no obligados a llevar contabilidad
PERSONAS NATURALES
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Criterio de realización no obligados a llevar contabilidad.
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Patrimonio.
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Análisis de la estructura de ingresos para persona naturales.
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Esquema general de procedencia o limitación de deducciones para personas naturales.
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Costos y deducciones procedentes en cada cédula de persona natural.
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Rentas exentas.
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Descuentos tributarios.
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Ganancias ocasionales.
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Tarifas.
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Rentas cedulares – Determinación renta líquida.
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Liquidación privada.
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Casos aplicados - Taller.
Módulo 4: Impuesto sobre la renta obligados a llevar contabilidad - Base NIIF
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Análisis de la relación del Marco Normativo Contable con la base tributaria.
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El devengo para contribuyentes obligados a llevar contabilidad.
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Patrimonio contable vs patrimonio fiscal.
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Ingreso contable vs ingreso fiscal.
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Costos, deducciones, compensaciones fiscales.
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Rentas exentas.
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Depuración de la renta líquida gravable.
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Liquidación privada (presuntiva, anticipos, retenciones, saldos a favor).
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Impuesto sobre la renta y descuentos tributarios.
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Casos aplicados – Taller.
Módulo 5: Conciliaciones fiscales y NIC 12
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Causas de las conciliaciones.
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Conciliación del patrimonio.
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Conciliación de la renta contable y la renta fiscal.
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NIC 12 impuesto a las ganancias.
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Casos aplicados - Taller.
Módulo 6: Impuestos nacionales sobre el consumo
Impuesto sobre las ventas -IVA
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Regímenes.
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Otros Impuestos Nacionales Al Consumo (Vehículos, Servicios, Bolsas, Carbono, Plásticos, Saludables)
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Hecho generador: operaciones que se consideran venta. Importaciones. Servicios.
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Tipos de operaciones: gravadas, excluidas, exentas, no gravadas.
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Bienes y servicios gravados, exentos y excluidos.
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Base gravable.
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Tarifas.
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Retención en la fuente a título de IVA.
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Determinación del impuesto.
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impuestos descontables, requisitos, prorrateo.
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Talleres de aplicación.
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Impuesto Nacional al Consumo - INC
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Elementos de la obligación tributaria.
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Determinación del impuesto.
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Talleres de aplicación.
Módulo 7 Retención en la fuente
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Concepto.
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Agentes de retención y autorretenedores.
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Retenciones en la fuente a título de impuesto sobre la renta: generalidades y casos especiales de retención en la fuente (pagos laborales, dividendos y participaciones, pagos a trabajadores independientes, contratos de mandato, entre otros).
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Autorretención en renta.
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Conceptos exceptuados de retención.
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Responsabilidades y sanciones.
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Talleres de aplicación.
Módulo 8: Impuesto territoriales - Impuesto de industria y comercio
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Tributos territoriales - generalidades.
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Tributos municipales.
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Impuesto de Industria y Comercio (ICA) y su complementario de avisos y tableros.
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Elementos de la obligación tributaria.
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Talleres de aplicación.
Módulo 9: Procedimiento tributario
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Deberes formales: registro único tributario, representación, facturación, contabilidad y plazos.
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Declaraciones tributarias: firmeza, ineficacia, que se entienden como no presentadas, correcciones.
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Proceso de determinación tributaria: programas de fiscalización, proceso tributario en DIAN.
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Extinción de obligaciones tributarias, devolución y compensación de saldos a favor y pagos en exceso o de lo no debido.
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Liquidación provisional.
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Liquidaciones oficiales.
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Sanciones y sus principios rectores.
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Discusión de los actos de la administración.
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Régimen probatorio.
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Cláusula general anti abuso.
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Responsabilidad penal en materia tributaria.
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Aproximación a litigios en lo contencioso - administrativo.
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Talleres de aplicación.
Módulo 10: Régimen Simple de Tributación y Cumplimiento tributario
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Conceptos: elusión, evasión, tasa efectiva de tributación, ahorro tributario.
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Diagnóstico.
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Calendario obligaciones tributarias.
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Cláusula general anti abuso.
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OCDE y tácticas frente a planeación agresiva.
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Responsabilidad penal.
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Opciones tributarias para la planeación.
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Talleres de aplicación.
Conferencistas
no aplica
La Pontificia Universidad Javeriana otorgará certificado de asistencia a quienes hayan cumplido con el 80% de la asistencia a las sesiones programadas.
Descuentos
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Apertura y fecha de inicio: la apertura y la fecha de inicio del
programa dependerá del mínimo número de inscritos,
establecido por la Universidad.
Certificación: se otorgará certificación a quien haya
cumplido como mínimo con el 80% de las actividades
programadas en el aula.
Forma de pago: efectivo, cheque de gerencia, tarjeta de
crédito (recibimos todas las tarjetas, cuenta de cobro).
Válido para Colombia:
**Art. 92 Ley 30 de 1992 - Las Instituciones de
Educación Superior no son responsables del
I.V.A.
**Numeral 6 del Art. 476 Estatuto Tributario
(ET) - Servicios excluidos del impuesto sobre
las ventas.