Módulo I

Sistemas de Facturación - Factura Electrónica

Sistemas de Facturación

Sujetos

• Obligados a facturar

• No obligados a facturar

Sistemas de facturación:

• Factura de Venta

  • Factura de Talonario o de papel

  • Factura electrónica de Venta con Validación Previa.

    • Implementación

    • Cronogramas

    • Características técnicas del Sistema Informático Electrónico

    • Factura con validación previa

    • Contingencias.

    • La factura electrónica gratuita ¿DIAN.

    • Régimen Sancionatorio

• Documentos equivalentes

  • El P.O.S.

  • Otros documentos equivalentes.

  • Régimen de transición de los documentos equivalentes

• Requisitos de la Factura de Venta y de los Documentos Equivalentes

• Los anexos técnicos

Proveedores tecnológicos

• Requisitos

• Aprobación

• Obligaciones

• Infracciones

• Sanciones

El Recurso de Reconsideración.

Proceso de Devolución.

Procedimiento administrativo de cobro coactivo

• La compensación como modo de extinguir la obligación tributaria

• Facilidades de Pago

• Etapas del proceso administrativo de cobro

Etapa contencioso Administrativa

Beneficios Ley de Crecimiento

• Terminación por mutuo acuerdo

• Conciliación contencioso administrativa

• Favorabilidad en la etapa de cobro

Módulo XI

Procedimiento Tributario

Obligaciones formales

Obligaciones Sustanciales

Principios rectores:

• Lesividad

• Gradualidad y Proporcionalidad

• Favorabilidad

Procedimientos de Fiscalización

• Ordinario o general

• Liquidación Provisional

• Liquidación Simplificada

Procesos

• Determinación

• Sancionatorio. Clasificación de las sanciones

• Penal

Módulo X

No Contribuyentes del Impuesto de Renta y Régimen Tributario Especial.

No contribuyentes ¿ no declarantes

No contribuyentes contribuyentes de Ingreso y Patrimonio.

Régimen Tributario Especial

• Entidades Sin Ánimo de Lucro

• Cooperativas

ZOMAC ¿ Obras por Impuestos

Economía Naranja

Obligaciones ante la UGPP

• Sujetos

• Determinación

• Sanciones

• Beneficios de la Ley de Financiamiento y de la Ley de Crecimiento

Módulo IX

Impuestos Distritales y Obligaciones ante la UGPP

Los Impuestos Vigentes en el Distrito Capital

Tasa efectiva de tributación en los impuestos Distritales

Formulario Único Nacional

Cambios en los rangos tarifarios

Nuevos agentes de retención

Los impuestos distritales y el Régimen Simple de Tributación.

Generalidades / Alistamiento de Información

Diferencias generadas por reconocimiento y medición / Diferencias permanentes y temporarias

Diligenciamiento Formato / Reporte de Conciliación Fiscal

Módulo VIII

Información Exógena y Conciliación Fiscal

La información exógena

• Obligados por el año 2019

• Resoluciones ¿ DIAN- que aplican

Taller

Conciliación Fiscal

Módulo VII

Retención en la Fuente

Concepto de retención en la fuente.

Retención en el Impuesto sobre la Renta

• Elementos de la retención en la fuente.

• Sujeto pasivo de la retención.

• Agente de retención.

• Concepto de retención a efectuar.

• Tarifa de retención.

• Base de retención.

• Obligaciones relacionadas con la retención en la fuente.

• Tabla de retención en la fuente.

• Retenciones en la fuente rentas de trabajo.

• Auto-retenedores

Retención en el Impuesto IVA

Taller retención en la Fuente

Impuesto de Normalización Tributaria

Elementos del Impuesto

Normas de procedimiento

Taller Impuesto de Normalización

Impuesto al Patrimonio

Elementos del Impuesto

Causación

• 2020

• 2021

No deducibilidad del impuesto.

Sanciones y Procedimiento aplicable

Taller Impuesto al Patrimonio

Módulo VI

Impuestos Complementarios del Impuesto sobre la Renta

Impuesto de Ganancia Ocasional

Elementos del Impuesto

Causación

Taller determinación del Impuesto de Ganancia Ocasional.

Módulo V

La Renta de Personas Naturales

Régimen cedular aplicable en para el año 2019 que se declara en el 2020.

Régimen cedular aplicable para el año 2020 que se declarará en el 2021.

Realización del ingreso para los no obligados a llevar contabilidad

Aportes obligatorios al sistema general de pensiones

Rentas de trabajo exentas

Determinación de la renta para servidores públicos diplomáticos, consulares y administrativos del ministerio de relaciones exteriores

Tarifa para las personas naturales residentes y asignaciones y donaciones modales

Personas naturales residentes

Ganancia ocasional derivada de indemnizaciones por concepto de seguros de vida

Determinación cedular

Rentas líquidas gravables

Base de renta presuntiva

Taller sobre depuración de la renta de las personas naturales:

• Residentes-Sistema Cedular

• No residentes- Sistema Ordinario

• Sistema de comparación patrimonial

Tarifa especial para dividendos o participaciones recibidas por personas naturales residentes en Colombia

Impuesto Nacional al Consumo

Impuesto Nacional al Consumo

No responsables del impuesto nacional al consumo de restaurantes y bares

Impuesto nacional al consumo de bienes inmuebles

Otros impuestos al Consumo Nacionales:

• Bolsas

• Cannabis

• Clases de bienes y servicios en relación con el Impuesto a las ventas:

• Gravados a la tarifa general

• Gravados con tarifa diferencial

• Exentos

• Excluidos

• Con base gravable especial

• Contabilización del Impuesto

• Periodos gravables

• El IVA y el Régimen Simple.

• Taller determinación del Impuesto y diligenciamiento de una declaración.

• Los tres días sin IVA de los bienes cubiertos.

Módulo IV

Impuesto a las Ventas e Impuesto al Consumo

Impuesto sobre las Ventas

Elementos del Impuesto

• Sujetos pasivos

• Hechos generadores

• Base imponible

• Tarifa

Dividendos

Determinación de los dividendos

• Gravados

• No Gravados

Tarifa especial para dividendos o participaciones recibidas por sociedades nacionales

Tarifa especial para dividendos o participaciones recibidos por sociedades y entidades extranjeras y por personas naturales no residentes

Tarifa especial para dividendos y participaciones recibidos por establecimientos permanentes de sociedades extranjeras.

Módulo III

Impuesto sobre la Renta para Personas Jurídicas

Elementos del Impuesto:

• Sujetos (Pasivo-Activo)

• Hecho Generador

• Base Imponible

• Tarifas

Ingresos que no se consideran de fuente nacional

Determinación de los dividendos y participaciones

No gravados

Gravados

Base y porcentaje de la renta presuntiva

Rentas exentas

Tarifa general para personas jurídicas

Descuento por impuestos pagados en el exterior

Descuento por donaciones a entidades sin ánimo de lucro pertenecientes al régimen especial

Taller sobre depuración de impuesto de renta.

Determinación de Perdida.

Régimen tributario en renta para las mega inversiones dentro del territorio nacional

CHC

Beneficios especiales:

Obligaciones Formales

Inscripción

• Voluntaria

• De Oficio por la DIAN

Recibo de Anticipos

Declaraciones que se deben presentar 2019-2020

Simple

Consumo

IVA

ICA

Recibos de anticipos

Declaración de Simple vigencia 2019

Taller diligenciamiento:

Módulo II

Impuesto Unificado Bajo el Régimen Simple de Tributación - Simple

Obligación Sustancial

Elementos del Impuesto

• Sujeto Pasivo

• Hecho Generador

• Base Gravable

• Tarifas

Impuestos que comprenden e integran el impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación