Diplomado

Régimen Tributario Colombiano:
Teoría y Práctica

SOMOS

EDUCACIÓN
CONTINUA

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Presentación del programa
no aplica
Propuesta de valor
La especialidad que presenta el régimen tributario en Colombia y su continua actualización, requiere de herramientas teóricas y prácticas, que permitan al operador distinguir las disposiciones aplicables a las situaciones y casos que se presentan en el ejercicio profesional.
Objetivos
Objetivos generales
Explicar a los participantes, de manera teórica y práctica, las características de los principales impuestos que integran el ordenamiento tributario colombiano, y las correspondientes modificaciones normativas, a través del análisis de su regulación en el Estatuto Tributario y demás normas pertinentes, la doctrina de la DIAN y otras autoridades competentes, así como de las sentencias proferidas por el Consejo de Estado y la Corte Constitucional.
Objetivos específicos
no aplica
Dirigido a

Abogados, contadores, administradores de empresas, economistas y en general a profesionales dedicados a tareas afines con las áreas financiera, contable, tributaria y jurídica

Requisitos
no aplica
Metodología

Con la finalidad de lograr un apropiado balance entre el conocimiento general del marco conceptual y el de las situaciones que en materia tributaria surgen a diario, el programa se desarrollará a partir de la combinación de cuatro elementos: (i) exposiciones a cargo de los conferencistas, (ii) lecturas guiadas y uso del material según el módulo correspondiente, (iii) presentación de ejemplos y casos de frecuente ocurrencia, y (iv) cuatro laboratorios relacionados con la declaración de renta de sociedades, de personas naturales e IVA, y diversas hipótesis de retención en la fuente.

Contenidos académicos

Módulo 1. Introducción, aspectos esenciales de ley de crecimiento económico (Ley 2010 del 2019) y de los Decretos proferidos con base en el Decreto 417 de 2020, "Por el cual se declara un Estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica en todo el territorio Nacional"

  • Introducción.

  • Aspectos esenciales de la Ley 2010 del 2019 y de los Decretos proferidos con base en el Decreto 417 de 2020.

Módulo 2. Impuesto corporativo sobre la renta y complementarios

  • Generalidades y estructura del impuesto sobre la renta en Colombia

  • Bases fiscales vs. bases contables: control de diferencias y conciliación fiscal

  • Ingresos, costos y gastos devengados y excepciones fiscales

  • Sistemas de determinación del impuesto sobre la renta (ordinario, presuntivo y comparación patrimonial)

  • Rentas exentas vigentes

  • Ganancias ocasionales y efectos fiscales de la venta de activos fijos

  • Descuentos tributarios y limitaciones

  • Entidades sin ánimo de lucro y régimen tributario especial

  • Laboratorio tributario I: Elaboración de la declaración del impuesto sobre la renta de personas jurídicas

Módulo 3. Información exógena y conciliación fiscal

  • Información exógena

  • Conciliación fiscal

Módulo 4. Impuesto sobre la renta y complementarios para personas naturales

  • Generalidades, residencia fiscal y periodo gravable de las personas naturales

  • Cedulación de rentas de las personas naturales

  • Ingresos, costos y deducciones procedentes y limitaciones

  • Rentas exentas y otros aspectos de la tributación de personas naturales

  • Laboratorio tributario II: Elaboración de la declaración del impuesto sobre la renta de personas naturales

Módulo 5. Impuesto sobre las ventas

  • Hechos generadores del IVA

  • Bases gravables del impuesto y efectos en la liquidación privada del IVA

  • Operaciones gravadas, exentas, excluidas y no gravadas: proporcionalidad del IVA descontable

  • Saldos a favor del IVA y procedimiento para realizar las solicitudes de devolución

  • Impuesto nacional al consumo y cambios aplicables

  • Laboratorio tributario III: Elaboración de la declaración del impuesto sobre las ventas y solicitudes de saldos a favor

Módulo 6. Impuestos territoriales

  • Industria y comercio, avisos y tableros.

  • Otros tributos territoriales.

  • Elementos, casos especiales y criterios para determinar la jurisdicción donde se tributa.

Módulo 7. Impuesto diferido

  • Principales aspectos del impuesto diferido

Módulo 8. Retenciones en la fuente

  • Elementos de la retención en la fuente

  • Autorretención

  • Retención en la Fuente en el Impuesto de Renta. Conceptos sujetos a retención, retención en el impuesto sobre las ventas, retención en el impuesto de industria y comercio.

  • Laboratorio tributario IV: Taller aplicación de retenciones en la fuente

Módulo 9. Procedimiento tributario y sanciones

  • Procedimiento tributario

  • Deberes

  • Sanciones

  • Determinación del impuesto

  • Extinción de la obligación tributaria

  • Cobro coactivo

  • Sanciones administrativas y penales tributarias

Módulo 10. Tributación internacional y precios de transferencia

  • Generalidades del régimen de precios de transferencia y operaciones con vinculados económicos

  • Introducción a la tributación internacional y convenios de doble imposición

Conferencistas
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Marisol Cano Busquets
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Información adicional
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Certificado
Se otorgará certificación digital a quien haya cumplido como mínimo con el 80% de las actividades programadas.
PAGO EN LÍNEA

$2.230.000

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Clases Virtuales en Vivo:
jueves y viernes de 6:00 p.m. a 9:00 p.m.
y sábado de 8:00 a.m. a 12:00 p.m.
NIVEL
Intermedio
DURACIÓN
120 HORAS
TUTORÍA
Tutorizado
INICIO
Septiembre 05 de 2024
FINALIZA
no aplica
no aplica
INVERSIÓN DESCUENTOS
Descuentos
4% por pronto pago: Este descuento es el único acumulable y aplica si  pago es realizado un mes antes de iniciar el programa.
10% por ser egresado o estudiante (activo) en pregrado o posgrado de la Universidad Javeriana.
10% por afiliación a la caja de compensación Cafam.
15% para grupos de 3 a 5 participantes en el mismo programa.
20% para grupos de 6 participantes en el mismo programa y en el tercer diplomado realizado consecutivamente.

Apertura y fecha de inicio: la apertura y la fecha de inicio del programa dependerá del mínimo número de inscritos, establecido por la Universidad.
Certificación: se otorgará certificación a quien haya cumplido como mínimo con el 80% de las actividades programadas en el aula.
Forma de pago: efectivo, cheque de gerencia, tarjeta de crédito (recibimos todas las tarjetas, cuenta de cobro).

Válido para Colombia:
**Art. 92 Ley 30 de 1992 - Las Instituciones de Educación Superior no son responsables del
I.V.A.
**Numeral 6 del Art. 476 Estatuto Tributario (ET) - Servicios excluidos del impuesto sobre las ventas.